Tehingute päeviku pidamine "tehingud mittesularahaliste vahenditega". Koostame majandustehingute päeviku Tehingute päevik 2 mittesularahaliste vahenditega
- 6.2. Raamatupidamise korraldamine ja varude liikumise toimingute registreerimine esmaste raamatupidamisdokumentide abil
- 6.4. Varude laekumistehingute eelarveline arvestus
- 6.5. Varude realiseerimise toimingute eelarveline arvestus
- 6.6. Teatud tüüpi materjalide arvestuse omadused
- Kulunud sõidukite asendamiseks väljastatud varuosade arvestus
- 6.7. Varude arvestustehingute kajastamine eelarvearvestuse registrites
- 8.2. Sularahatehingute korraldamine ja sularahadokumentide koostamine
- 8.6. Sissetulevate ja väljaminevate kassadokumentide arvestus
- Raudteepiletite (lennupiletite) tehingute arvestuse omadused
- Mobiilsideteenuste kiirmaksekaartide arvestuse omadused, mille maksumus on väljendatud tavapärastes rahaühikutes
- 8.7. Sularahatehingute eelarvearvestuse registrites kajastamise kord
- 9.2. Asutuse rahaliste vahendite liikumise dokumenteerimine ja arvestus pangakontodel
- 10.2. Arvelduste korraldamine ja läbiviimine vastutavate isikutega esmaste dokumentide abil
- 10.3. Haldus- ja majandusvajadusteks väljastatud aruandekohustuslike summade arvestus
- 10.4. Töölähetuses olevate vastutavate isikutega arvelduste arvestus
- Töötajate Vene Föderatsiooni piires töölähetustele saatmise kord
- 10.5. Sõidukulude arvestus maksustamise eesmärgil
- 10.6. Arvelduste kajastamine vastutavate isikutega eelarvearvestuse registrites
- 12.3. Peamiste juhtide (juhtide) ja eelarvevahendite saajate vaheliste sisearvelduste arvestamise kord
- 12.4. Eelarve täitmist korraldavate asutustega eelarvest tehtavate maksete arveldamise kord
- 13.2. Töötajatega arvelduste registreerimine töötasu saamiseks esmaste raamatupidamisdokumentide abil
- 13.3. Tööjõukulude autoriseerimise arvestuse kord
- 13.4. Asutuste töötajate palgatoimingute arvestus, tasustamine tsiviillepingute alusel
- 13.7. Tehingute arvestus UST tekkeks, kohustusliku kindlustusmaksete kohustuslikuks pensionikindlustuseks Vene Föderatsioonis, kohustusliku sotsiaalkindlustuse sissemaksete kohta tööõnnetuste ja kutsehaiguste vastu
- 13.8. Tehingute arvestus töötajatele võlgade tasumiseks töötasu ja hoiustatud summade eest
- 13.9. Palgaarvestuse kajastamine eelarvearvestuse registrites
- 14.2. Majandustulemuste languseni viivate tehingute arvestus
- 14.3. Finantsaruannete koostamine aasta lõpus
- 15.2. Eelarve kulude autoriseerimiseks tehtavate tehingute korraldamine, dokumenteerimine ja arvestus
- 15.3. Võetud eelarveliste kohustuste kajastamise hetk eelarvearvestuses
- 15.4. Eelarve kulutusi lubavate tehingute kajastamine eelarvearvestuse registrites
- 16.3. Põhivara inventuuri läbiviimise ja selle tulemuste kajastamise kord raamatupidamises
- 16.5. Kassas sularaha inventuuri läbiviimise ja selle tulemuste fikseerimise kord
Kehtiv Juhtkiri alates 09.06.2007
| Dokumendi nimi | "VENEMAA Föderatsiooni TERVISHOIU SÜSTEEMI EELARVEARVESTAMISE TÖÖSTUSLIKUD TUNNUSED" (kinnitatud Vene Föderatsiooni tervishoiu- ja sotsiaalarengu ministeeriumi poolt) (1. osa) |
| Dokumendi tüüp | juhised |
| Vastuvõttev volitus | Vene Föderatsiooni tervishoiu ja sotsiaalarengu ministeerium |
| Vastuvõtmise kuupäev | 01.01.1970 |
| Läbivaatamise kuupäev | 09.06.2007 |
| Justiitsministeeriumis registreerimise kuupäev | 01.01.1970 |
| Olek | kehtiv |
| Väljaanne |
|
| Navigaator | Märkmed |
"VENEMAA Föderatsiooni TERVISHOIU SÜSTEEMI EELARVEARVESTAMISE TÖÖSTUSLIKUD TUNNUSED" (kinnitatud Vene Föderatsiooni tervishoiu- ja sotsiaalarengu ministeeriumi poolt) (1. osa)
9. Mittesularahaliste vahenditega tehingute kajastamise kord
Tehingud tervishoiuasutuse arveldus- ja välisvaluutakontodel olevate mittesularahaliste vahendite liikumise kohta kajastatakse eelarvearvestuses arveldus- ja välisvaluutakonto pangaväljavõtete ja neile lisatud arveldusdokumentide alusel.
Tervishoiuasutuse raamatupidaja kontrollib väljavõttel märgitud summade õigsust ning vea avastamisel teavitab sellest viivitamatult panka. Vaidlustatud summad vaidlustatakse 10 päeva jooksul alates avalduste laekumise päevast.
Sularahata makseid rublades teostavad tervishoiuasutused, kasutades maksekorraldusi f. 0401060<*>.
Tüüpilised kanded rahavoogude transiiditehingute kajastamiseks eelarvearvestuses:
| N p/p | Toimingu sisu | raamatupidamiskanne | |
| Deebet | Krediit | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Raha laekumine teel. | |||
| 1 | Aruandekuupäeval laekumata eelarvest eraldatud vahendite (v.a välisvaluuta) saaja, samuti peahalduri (juhataja) kajastamine. | 1 201 03 510 | 1 304 04 XXX |
| 2 | X 201 03 510 | X 201 07 610 | |
| 3 | X 201 03 510 | X 201 01 610 | |
| Transiidil olevate rahaliste vahendite kõrvaldamine. | |||
| 4 | Raha laekumine välisvaluuta rubladeks konverteerimise tulemusena. | X 201 01 510 | X 201 03 610 |
| 5 | Raha laekumine rublade välisvaluutasse konverteerimise tulemusena. | X 201 07 510 | X 201 03 610 |
| 6 | Eelmisel aruandeperioodil üle kantud raha laekumine. | 1 201 01 510 | 1 201 03 610 |
| 7 | Rahaliste vahendite laekumine välisvaluutas saajale, peahaldur (juhataja) kui saajaks maksete tegemiseks vastavalt eelarvegraafikule. | 1 201 07 510 | 1 201 03 610 |
Arvel kajastatakse tervishoiuasutuse rahaliste vahendite liikumisega seotud toimingud välisvaluutas, kui neid toiminguid ei teostata eelarve täitmiseks sularahateenuseid osutavate asutuste kaudu, samuti toimingud, mis on saadud tulu teenivast tegevusest. 0 201 07 000 “Institutsioonilised fondid välisvaluutas”.
Välisvaluutas rahavoogude tehingute arvestus toimub Vene Föderatsiooni valuutas välisvaluutas tehtud tehingute kuupäeval kehtinud Vene Föderatsiooni Keskpanga vahetuskursi alusel.
Välisvaluutakontol tehtud tehingu kuupäevaks loetakse raha välisvaluutakontole krediteerimise või krediidiasutuse välisvaluutakontolt debiteerimise kuupäev.
Välisvaluutas olevate vahendite ümberhindlus toimub välisvaluutas tehtud tehingute päeval ja aruandekuupäeval.
Tüüpilised kanded välisvaluutas rahavoogude kajastamiseks eelarvearvestuses:
| N p/p | Toimingu sisu | raamatupidamiskanne | |
| Deebet | Krediit | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Vahendite laekumine peajuhile (juhataja), eelarveliste vahendite saajale vastavalt eelarvegraafikule. | |||
| 1 | Välisvaluutas raha laekumine maksete tegemiseks. | 1 201 07 510 | 1 201 03 610 |
| 2 | Aruandeaastal raha laekumine kulude taastamiseks ja arvete tagasimaksmiseks. | X 201 07 510 | X 206 XX 660 |
| X 303 XX 730 | |||
| 3 | Asutuse poolt hallatavate tulude krediteerimisega seotud raha laekumine asutuse välisvaluutakontole krediidiasutuses. | X 201 07 510 | X 205 XX 660 |
| Välisvaluutas raha väljavõtmine krediidiasutuse kontolt. | |||
| 4 | Rahaliste vahendite ülekandmine tervishoiusektori peajuhi (juhataja) alluvuses olevatele tervishoiuasutustele. | 1 304 04 XXX | 1 201 07 610 |
| 5 | Ettemaksu ülekandmine vastavalt sõlmitud lepingutele materiaalse vara soetamiseks, tööde tegemiseks, teenuste osutamiseks ja muude maksete tegemiseks. | X 206 XX 560 | X 201 07 610 |
| 6 | Vahendite ülekandmine välisvaluutas tarnijate arvete tasumiseks tarnitud materiaalsete varade, tehtud tööde, osutatud teenuste eest. | X 302 XX 830 | X 201 07 610 |
| 7 | Asutuse kassasse sularahas laekunud summade kajastamine välisvaluutas. | X 201 04 510 | X 201 07 610 |
| 8 | Välisvaluutas maksete tegemine eelarvesse. | X 303 XX 830 | X 201 07 610 |
| Välisvaluuta Vene Föderatsiooni valuutasse konverteerimise tehingute kajastamine. | |||
| 9 | Vahendite ülekandmine välisvaluutas konverteerimiseks. | X 201 03 510 | X 201 07 610 |
| 10 | X 201 01 510 | X 201 03 610 | |
| Vene Föderatsiooni valuuta välisvaluutasse konverteerimise tehingute kajastamine. | |||
| 11 | Raha ülekandmine Vene Föderatsiooni valuutas konverteerimiseks. | X 201 03 510 | X 201 01 610 |
| 12 | Raha laekumine välisvaluutakontole välisvaluuta rubladeks konverteerimise tulemusena. | X 201 07 510 | X 201 03 610 |
| 13 | Osutatud panga konverteerimisteenuste kulude mahakandmine. | X 401 01 226 | X 201 07 610 |
| Valuutakursi erinevuste kajastamine välisvaluutas fikseeritud vahendite ümberhindlusest. | |||
| 14 | Positiivse vahetuskursi erinevuse peegeldus. | X 201 07 510 | X 401 01 171 |
| X 201 03 510 | |||
| 15 | Negatiivse vahetuskursi erinevuse peegeldus. | X 401 01 171 | X 201 07 610 |
| X 201 03 610 | |||
Arvestus tervishoiuasutuse rahaliste vahendite liikumisega kontodel 0 201 01 000 “Asutuse sularaha pangakontodel”, 0 201 03 000 “Asutuse sularaha teel”, 0 201 07 000 “Asutuse sularaha välisvaluutas” peetakse ajakirjas Tehingud nr 2 mittesularahaliste vahenditega.
Kanded tehingute registrisse tehakse sularahateenust osutavas asutuses eelarve täitmiseks, tulu teenivateks tegevusteks või krediidiasutuses avatud konto igapäevaste väljavõtete alusel, millele on lisatud makse- ja arveldusdokumendid.
Toimingute päevik nr 2 koostatakse iga eelarve täitmiseks sularahateenuseid osutavas asutuses, krediidiasutuses avatud konto kohta.
Välisvaluutas tehtud rahavoogude tehingute summad näidatakse Vene Föderatsiooni valuutas ja välisvaluutas.
Kuu lõpus on pearaamatus kajastatud aruandeperioodi alguse ja lõpu jääk, samuti kontode käive 0 201 01 000, 0 201 03 000, 0 201 07 000.
2. järjekorra kanded tehakse arvelduskonto pangaväljavõtete ja neile lisatud dokumentide alusel.
Sellised kanded tehakse korrespondentkontodele ühe või mitme pangaväljavõtte tulemuste põhjal. Kui kanded tehakse mitme avalduse tulemusena, tuleb veerus “Kuupäev” näidata nende avalduste algus- ja lõppkuupäev.
Tööraamatu korralduse nr 2 tagaküljele on pandud väljavõte nr 2, mis kajastab deebetkäivet kontol 51.
Ajakirja tellimus 2: näidiste täitmine
Organisatsioon saab iseseisvalt välja töötada päeviku tellimuse nr 2 vormi, kasutades näidist vastavalt.
Arvestades, et raamatupidamine on reeglina automatiseeritud, ei ole vaja pidada eraldi vormi korraldust nr 2. Seda registrit saab automaatselt genereerida raamatupidamise andmebaasi postitatud pangaväljavõtete põhjal.
Päevalehe tellimus nr 2 täitmiseks esitame tinglikud andmed oktoobri 2016 kohta:
| kuupäeva | Operatsioon | Konto deebet | Konto krediit | Summa, hõõruda. |
|---|---|---|---|---|
| 05.10.2016 | Raha laekus arvelduskontolt tšekiga | 50 | 51 | 56 000,00 |
| 25.10.2016 | Tarnijale tasutud võlg | 60 “Arveldused tarnijate ja töövõtjatega” | 51 | 122 000,00 |
| 25.10.2016 | Lühiajaline laen tagasi makstud | 66 "Arveldused lühiajaliste laenude ja laenude eest" | 51 | 61 500,00 |
| 26.10.2016 | Palgad kantud töötajate kaartidele | 70 “Arveldused töötajatega töötasu eest” | 51 | 302 000,00 |
| 28.10.2016 | Arvestatud on konto hooldustasu | 91 "Muud tulud ja kulud" | 51 | 1 200,00 |
| 31.10.2016 | Raha kanti teise panga arvelduskontole | 51 | 51 | 425 000,00 |
Tellimuste päeviku 2 täitmise näide
Iga äritehing, olgu selleks siis kassasse laekumine, seadmete ost või kütuse ja määrdeainete mahakandmine, tuleb esmase dokumendiga kinnitada ja raamatupidamisele võtta. Esmane registreerimine tuleks teha toimingu ajal või kohe pärast selle lõpetamist. Ja teabe süstematiseerimiseks on tavaks kasutada spetsiaalseid raamatupidamisregistreid - äritehingute päevikuid.
Raamatupidamise päevik-tellimusvorm
Arvestusvormi, kus kõik majandustehingute andmed võetakse arvesse ja süstematiseeritakse majandustehingute kajastamiseks ajakirjadesse, nimetatakse päevikuks.
Põhiprintsiibid on järgmised:
- Kanded tehakse eranditult krediitkontodele, märkides kirjavahetuse deebetis.
- Sünteetilised ja analüütilised raamatupidamiskirjed on ühendatud ühtsesse raamatupidamissüsteemi.
- Andmed kajastuvad raamatupidamisdokumentides kontrolliks ja aruandluseks vajalike näitajate kontekstis.
- Saate rakendada kombineeritud päevikuid seotud kontodele.
- Saate neid luua kord kuus.
Seda raamatupidamisvormi kasutada ei ole vaja. Organisatsioon saab arvestust pidada mälestustellimuse vormi abil, mis põhineb iga äritehingu kohta mälestustellimuste vormistamisel. Sellel tüübil on mitmeid puudusi: märkimisväärne mahajäämus analüütilise ja sünteetilise raamatupidamise vahel, samuti suurenenud töömahukus: kirjeid tuleb mitu korda dubleerida.
Ajakirjade vormid
Avaliku sektori töötajate jaoks töötas rahandusministeerium välja ja soovitas ühtsed vormid (23.09.2005 korraldus nr 123n ja 10.02.2006 nr 25N). Kuid neid ei ole vaja kasutada (nr 402-FZ, 6. detsember 2011). Organisatsioonil on õigus iseseisvalt välja töötada ja kinnitada raamatupidamisajakirjade vorme. Kuid selleks tuleks need kinnitada juhi eraldi korraldusega või raamatupidamispoliitika lisana.
OKUD ajakirja vorm 0504071
Praeguste ajakirjade loend
Riigiteenistujad kasutavad neid tüüpe.
Mittetulundusühingud kasutavad teisi.
|
Päevalehe nimetus |
|
|---|---|
|
Rahakäive asutuse kassas |
|
|
Arvelduskontod |
|
|
Spetsiaalsed pangakontod |
|
|
Laenude ja laenude maksed (lühiajalised ja pikaajalised) |
|
|
Arveldused tarnijate ja töövõtjatega |
|
|
Arvutused vastutavate isikutega |
|
|
Maksude ja tasude arvestused, ettevõttesisesed tehingud, ettemaksete arvestused |
|
|
Esmane tootmine |
|
|
Valmistoodete (kaubad, tööd või teenused) arvestus |
|
|
Sihtfinantseerimise arvestus |
|
|
Põhivara ja amortisatsioon |
|
|
Jaotamata kasum (katmata kahjum) |
|
|
Investeering põhivarasse |
Raamatupidamisregistrite moodustamise tunnused
Seadus nr 402-FZ kehtestab kohustuslikud nõuded. Sõltumata sellest, millist tüüpi organisatsioon valis: ühtne või iseseisvalt välja töötatud.
Kohustuslikud registri andmed:
- Dokumendi nimi ja vorm.
- Asutuse täisnimi.
- Päevikukirjete algus- ja lõppkuupäev. Ajavahemik, mille jaoks see moodustati.
- Arvestusobjektide rühmitamise tüüp (kronoloogiline või süstemaatiline rühmitamine).
- Arvestusobjektide mõõtühiku või mõõtmise rahalise väärtuse märkimine.
- Registri pidamise eest vastutavate ametnike märge.
- Vastutavate isikute allkirjad.
Registreerimispäevikud koostatakse paberkandjal või elektrooniliselt. Viimase puhul vajate dokumendi kinnitamiseks elektroonilist allkirja. Ilma allkirjata (elektrooniline või käsitsi kirjutatud) loetakse päeviku tellimus kehtetuks.
Parandused on lubatud. Neid saab sisestada ainult päeviku pidamise eest vastutav isik. Selle kõrvale tuleks märkida kuupäev ja kinnitada paranduskanne allkirjaga koos ametikoha kirjelduse ja vastutava isiku täisnimega.
Täitmise reeglid
Igal ajakirjal on oma täitmisnõuded. Vaatame lähemalt täitmise põhireegleid.
Sissetulevate ja väljaminevate kassaorderite registreerimise päevik (JO nr 1)
Kanded teeme kassaaruande alusel, mis on kinnitatud vastavate dokumentidega ( ja ) tööpäeva lõpus. Kui liikumised kassas on ebaolulised, on lubatud teha kandeid registrisse 3-5 päeva ette, mitme aruande järgi korraga. Seejärel märgime väljale “Kuupäev” perioodi, mille kohta arvestust teeme. Näiteks 3-6 või 20-23.
Ajakirjade tellimus 2
Kanded tehakse pangaväljavõtete ja muude tõendavate dokumentide (tšekid, isikliku konto väljavõtted) alusel. Mitmele pangaväljavõttele on lubatud teha üks kanne. Sel juhul märkige väljale “kuupäev” kindlasti väljavõtete algus- ja lõppkuupäev.
Ajakirjade tellimus 6
Registri täidame tarnijate ja töövõtjatega arveldusi kinnitavate dokumentide alusel. Kirjete liitmine ei ole lubatud. Eelmise perioodi lõppsaldod kantakse järgmisse registrisse, väljale “Saldo kuu alguses”.
Ajakirjade tellimus 7
Registreerime arveldusi vastutavate isikutega. Iga avansiaruande kohta teeme eraldi kanded. Ridade ühendamine või rühmitamine ei ole lubatud.
Ajakirja tagatis 13
Teeme oma toodangu kulude arvestust iga äritehingu kontekstis (amortisatsioon, tootmispersonali töötasud, materjalid, edasilükkunud kulud jne).
Automatiseeritud raamatupidamisprogrammide kasutamisel täidetakse järjekorrapäevikute andmed automaatselt. Lisaks luuakse kirjed iga äritehingu kohta eraldi.
f. 0504071) koostatakse raamatupidamise esmaste koonddokumentide alusel, mis on aluseks asutuse isiklikule kontole raha laekumisel või debiteerimisel. Sellised dokumendid on:
kassakulude avaldus (lühendatult) (f. 0531851);
avaldus sularaha kättesaamiseks (f. 0531802);
avaldus kaardile kantud raha kättesaamiseks (f. 0531844).
1. Soovitus: Kuidas saab eelarveline (autonoomne) asutus arvestada tulu teenivast tegevusest laekuvate vahenditega?
Eelarveasutuste raamatupidamises:
Eelarveasutused teostavad toiminguid tulu teeniva tegevuse vahenditega vastavalt Venemaa riigikassa 19. juuli 2013. aasta korraldusega nr 11n kinnitatud korrale. Rahaliste kohustuste tasumiseks tulu teeniva tegevuse vahenditest esitavad nad Venemaa riigikassale ühe järgmistest dokumentidest:
- kassakulude avaldus (f. 0531801);
- kassakulude avaldus (lühendatult) (f. 0531851);
- avaldus sularaha kättesaamiseks (f. 0531802);
- avaldus kaardile kantud raha kättesaamiseks (f. 0531844).
Selle kohta, kas eelarvelisel asutusel on õigus kasutada kassasse laekunud tasuliste tegevuste tulu, minnes mööda isiklikust kontost Venemaa riigikassas, vt Kas asutusel on õigus kasutada kassasse laekunud tasuliste tegevuste tulu.
2. Olukord: kas mittesularahaliste vahenditega tehingute päeviku (f. 0504071) jaoks loodud kausta (faili) on vaja vormistada tõendavad dokumendid: lepingud, arved, arved, aktid, arved jne.
Pole vaja.
Mittesularahaliste vahenditega tehingute päevik (f. 0504071) koostatakse esmaste koondraamatupidamisdokumentide alusel, mis on aluseks asutuse isiklikule kontole raha laekumisel või debiteerimisel. Sellised dokumendid on isikliku konto väljavõtted paberkandjal ja (või) elektroonilisel kujul, millele on lisatud maksedokumentide koopiad. See järeldus tuleneb heakskiidetud metoodilistest juhenditest ja Venemaa riigikassa 29. detsembri 2012. aasta korraldusega nr 24n kinnitatud korra punktist 159.*
Seega puudub vajadus esitada tõendavaid dokumente (lepingud, arved, arved jms) mittesularahaliste vahenditega tehingute päeviku jaoks loodud kausta (f. 0504071). Esitage oma isikliku konto väljavõtted koos maksedokumentidega, mis on teie isikliku konto tehingute kirjendamise aluseks. See järeldus tuleneb ühtse kontoplaani nr 157n juhendi punktist 11.
Tarnijate ja töövõtjatega tehtud maksetehingud kajastuvad tarnijate ja töövõtjatega arveldustehingute päevikus (f. 0504071). Seetõttu tuleks tõendavad dokumendid, nagu lepingud, arved, arved, aktid, arved jne, salvestada selle ajakirja jaoks loodud kausta. See järeldus tuleneb Venemaa Rahandusministeeriumi 15. detsembri 2010. aasta korraldusega nr 173n kinnitatud metoodiliste juhendite sätetest ja Venemaa Rahandusministeeriumi 6. mai 2011. aasta kirjast nr 02-06- 10/1910
3. Artikkel: Kui esmased dokumendid esitatakse ajakirjadesse. Ametnik vastab.
Asutuses arved ja aktid esitatakse mittesularahaliste vahenditega tehingute päevikusse. Kas on vaja esitada dokumente tarnijate ja töövõtjatega arvelduste päevikusse?
Iga aruandeperioodi lõpus valitakse kronoloogiliselt ja köidetakse vastavate tehingute logidega seotud esmased (koond) raamatupidamisdokumendid paberkandjal (juhendi nr 157n punkt 11).
Kanded mittesularahaliste vahenditega tehingute Teatajasse (f. 0504071) tehakse igapäevaste kontoväljavõtetele (isiklik konto) lisatud esmaste (koond) raamatupidamisdokumentide alusel.* Tarnijate ja arvelduste tehingute kanded Teatajas. töövõtjad (f. 0504071) tehakse esmaste (koond) raamatupidamisdokumentide alusel, mis kinnitavad asutuse poolt rahaliste kohustuste võtmist tarnijate (töövõtjate, teostajate), teiste lepingupoolte (lepingute) ees, samuti esmaste (koond) raamatupidamisdokumentide alusel. võetud rahaliste kohustuste täitmise (tagasimaksmise) kinnitamine. See on kirjas raamatupidamise esmaste dokumentide vormide kasutamise juhendis (korralduse nr 173n lisa nr 5).
Seega tuleks mittesularahaliste vahenditega tehingute päevikusse esitada ainult pangadokumentide (või sarnaste) manused.*
4. VENEMAA RAHAKASSA KORRALDUS 10.10.2008 nr 8N
Föderaaleelarve, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste eelarvete ja kohalike eelarvete täitmiseks vajalike sularahateenuste korra kohta ning föderaalkassa territoriaalsete organite poolt teatud funktsioonide täitmise korra kohta... (muudetud alates septembrist 6, 2013)
2.1. Föderaaleelarvest sularahamaksete toimingute tegemise põhjused
2.1.1. Sularahamaksete tegemiseks esitavad föderaaleelarve vahendite saajad ja föderaaleelarve puudujäägi rahastamisallikate haldajad teenistuskohas föderaalsele riigikassale (föderaalkassa asutused) elektroonilisel kujul või paberkandjal järgmised maksedokumendid (lõige muudetud kujul: jõustus 18. aprillil 2010 Venemaa riigikassa 25. detsembri 2009 korraldusega N 15n, - vt eelmist väljaannet)
Kassakulude taotlus vastavalt käesoleva korra lisale nr 1 (kood vastavalt dokumendiplankide osakonna klassifikaatorile (edaspidi vormikood FDC järgi); *
